內部稽核

一、內部稽核組織

本公司稽核室隸屬於董事會,設置稽核主管 1 人及稽核代理人 1 人。稽核人員之任免依相關法令規定辦理,考評、薪資報酬依本公司之「薪工人事循環」規定,由稽核主管簽報董事長核定。

二、內部稽核之運作

1.內部稽核的目的,在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保公司內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

2.內部稽核工作,主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,稽核範圍包含本公司所有作業及子公司,另視必要性執行專案稽核。內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及追蹤報告,於法定期限前交付監察人查閱,如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,立即作成報告陳核,並通知各監察人,於辦理前述作業時,亦一併交付或通知獨立董事。稽核主管並列席定期性董事會及審計委員會報告稽核計劃執行進度。

3.內部稽核覆核各單位及子公司所執行的內部控制制度自行評估作業,包括評估該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行評估結果,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,做為本公司董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據,並於法定期限前將內部控制制度聲明書提報董事會決議後向主管機關辦理公告申報。

4.茂綸公司內部稽核為獨立單位, 直接隸屬董事會;除在董事會及審計委員會例行會議報告外,並每月或必要時向董事長報告。

三、獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通事項及情形:

本公司審計委員會於109年6月設置,並全數由獨立董事組成,會計師及稽核主管定期列席會議,就財務報告、內部控制查核等相關事項進行報告及說明,溝通結果記錄於審計委員會議事錄,溝通情形良好。另內稽主管每月將稽核報告交付審計委員審核,同時透過email方式,隨時溝通內控運作情形及內稽執行狀況。

獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通情形摘要

日期 溝通方式 溝通對象 溝通事項 溝通結果
109.08.11 審計委員會 會計師 109年第二季合併財務報告查核結果 同意,無其他意見。
109.08.11 審計委員會 會計師 「新稅務法令草案之適用」進行說明 同意,無其他意見。
109.08.11 審計委員會 內部稽核主管 1. 109年第2季稽核計畫執行情形報告 同意,無其他意見。
109.08.11 審計委員會 內部稽核主管 2.追蹤報告事項:評估擬新增內控「會計事務處理程序」,按季追蹤進度。 同意,無其他意見。
109.08.11 審計委員會 內部稽核主管 3.新增內部控制制度 同意,無其他意見。
109.11.10 審計委員會 內部稽核主管 1. 109年第3季稽核計劃執行情形報告 同意,無其他意見。
109.11.10 審計委員會 內部稽核主管 2.追蹤報告事項:評估擬新增內控「會計事務處理程序」,按季追蹤進度。 同意,無其他意見。
109.11.10 審計委員會 內部稽核主管 3.次年度(110年)稽核計劃 同意,無其他意見。
110.03.16 審計委員會 內部稽核主管 1. 109年第4季稽核計劃執行情形及異常追蹤報告 同意,無其他意見。
110.03.16 審計委員會 內部稽核主管 2. 本公司「109年度內部控制有效性之考核暨聲明書」 同意,無其他意見。
110.03.16 審計委員會 內部稽核主管 3. 追蹤報告事項:評估擬新增內控「會計事務處理程序」,按季追蹤進度。123 同意,無其他意見。
110.05.11 審計委員會 內部稽核主管 1. 110年第1季稽核計劃執行情形及異常追蹤報告 同意,無其他意見。
110.05.11 審計委員會 內部稽核主管 2.新增內部控制制度 同意,無其他意見。
110.05.11 審計委員會 內部稽核主管 3. 追蹤報告事項:訂定內控「財務報表編製流程管理」。 同意,無其他意見。
110.8.10 審計委員會 會計師 ⺠國110年第二季財務報表核閱事項:                     1. 與公司治理單位暨管理階層之溝通事項
2 證管法令更新
同意,無其他意見。
110.8.10 審計委員會 內部稽核主管 1. 110年第2季稽核計畫執行情形報告 同意,無其他意見。
110.8.10 審計委員會 內部稽核主管 2. 疫情期間,內控相關表單以E-mail方式取得相關主管核准,免再重新補簽。(如附件1) 同意,無其他意見。